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björn dethlefs | steuerberatung

Steuerrecht & Steuerberatung in Hamburg Niendorf
Für UnternehmerFreiberuflerImmobiliensteuerrecht

Initiativbewerbung

„Kleinere Kanzlei - Aber großes Denken."
Steuerfachangestellte & Steuerfachwirte

Unternehmer · Freiberufler

Jahresabschlüsse + Bilanzen, Gewinnermittlung. Digitale Finanzbuchführung. Unternehmen online. Gründungsberatung. Betriebswirtschaftliche Beratung. Unternehmenssteuerrecht. Für Einzelunternehmer, Freiberufler und Personen- und Kapitalgesellschaften

Immobiliensteuerrecht

Grundstücke + Immobilien im Steuerrecht. Vermietung und Verpachtung. Mietwohngrundstücke, Ferienwohnungen, Eigentumswohnungen, Immobilien-GmbH. Grundstücksgemeinschaft. Erwerb, Veräußerung und Übertragung von Immobilien

Steuerberatung

Beratung, Gestaltung und Vertretung gegenüber dem Finanzamt. Einspruchsverfahren, Betriebsprüfung, Abwehrberatung, Intervention. Verfahrensrecht. Strafbefreiende Selbstanzeige. Taxpertise

Steuerdeklaration

Steuerdeklaration: Steuererklärungen für Unternehmer und Privatpersonen. Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer, Erbschaft- und Schenkungsteuer. Inquiries

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Steuerrecht & Steuerberatung in Hamburg-Niendorf, Eimsbüttel
Für Unternehmer・Freiberufler・Immobiliensteuerrecht

björn dethlefs | steuerberatung ist eine spezialisierte Steuerberaterkanzlei in Hamburg-Niendorf, die sich auf die Beratungen, Tätigkeiten und die Vertretung von Inhabern kleinerer und mittelständischer Unternehmen sowie Freiberuflern konzentriert und auch Beratungsschwerpunkte im Kontext der Immobilienbesteuerung setzt.

Unsere Mandanten sind in den Bereichen Dienstleistung, Handwerk, Handel sowie als Freiberufler, Ärzte und IT-Experten tätig und in Hamburg, Schleswig-Holstein und Niedersachsen ansässig.

Von der Unternehmensgründung bis zur Nachfolge beraten wir umfassend in den steuerrechtlichen und betriebswirtschaftlichen Fragen und darüber hinaus.

Unsere Kanzlei zeichnet sich durch die konsequente Wahrung und Vertretung der Interessen unserer Mandanten gegenüber den Finanzbehörden aus.

Zu unserem Beratungsportfolio gehören die Aufstellung von Jahresabschlüssen nach Handels- oder Steuerrecht, die Anfertigung von betrieblichen und privaten Steuererklärungen, digitalen Finanzbuchführungen und vieles mehr.

Im Bereich Immobiliensteuerrecht unterstützen wir Mandanten, die Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien erzielen, sowie beim Kauf, Verkauf oder der Übertragung von Immobilien. Hierbei bieten wir umfassende Beratung und zeigen Gestaltungsmöglichkeiten auf.

Wir werden zudem in Angelegenheiten der Erbschaft- und Schenkungsteuer, bei der Beratung zur strafbefreienden Selbstanzeige und im Bereich der betriebswirtschaftlichen Beratung für unsere Mandanten tätig.

Jahre Beratungspraxis:
+
Zufriedene Mandanten und Jobs:
%
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Gut zu wissen:

Staatsverschuldung Deutschland (Stand: 06/2026)

Gesamt: € 2.761.963.047.816 (2,8 Billiarden Euro)

...und kein Ende in Sicht.

(Quelle: Bund der Steuerzahler e.V.)

"Wenn das Leben Dir Zitronen gibt,
dann mach Limonade daraus!"

Gesamtsteueraufkommen 2025

Die Steuereinnahmen von Bund, Ländern und Gemeinden erreichen im Jahre 2025 knapp 1 Billion Euro

(Schätzung Stand Februar 2026: EUR 991.000.000.000).

FUCK-YOU-MONEY ("FYM")

Falls das Ihr denn Traum ist: Wie viel Fuck-You-Money ist eigentlich genug Fuck-You-Money?

Als auch auf finanzwirtschaftliche Aspekte ausgerichtete Kanzlei heißt es:

Mit spitzem Bleistift rechnen, Prognosen wagen und dann sehen. Reicht es heute schon oder muss es noch etwas mehr werden?

Wir haben es schon durchgerechnet.

Kleinunternehmer in der Umsatzsteuer

Seit 2025 gilt die neue, geänderte Kleinunternehmerregelung:
"Umsatz... ist steuerfrei, wenn der Gesamtumsatz im vorangegangenen
Kalenderjahr 25 000 Euro nicht überschritten hat

und

im laufenden Kalenderjahr 100 000 Euro nicht überschreitet."
§19 UStG

Grunderwerbsteuer in Hamburg

Die Freie und Hansestadt Hamburg erhebt eine Grunderwerbsteuer in Höhe von 5,5 %

(Rechtsstand 2026).

Kryptowährung Bitcoin

Geschäfte mit Bitcoin und Äquivalenten können steuerlich relevant sein.

In Betracht kommen die **Einkommensteuer**, die **Gewerbesteuer** und die **Umsatzsteuer**.

Regelmäßig unterliegen der Kauf und der Verkauf den Regelungen über die privaten Veräußerungsgeschäfte gem. § 23 EStG.

Rolex absetzen?

Eine interessante Frage: "Kann man eine Rolex von der Steuer absetzen?"

Die Antwort lautet: "Ja, und nicht nur eine teure Uhr. Allerdings spielt dabei die Rechtsform eine entscheidende Rolle."

 

Vermietung von Ferienwohnungen 7% USt

Die Vermietung von Ferienwohnungen ist umsatzsteuerbar und umsatzsteuerpflichtig (7 % USt), es sei denn, die Kleinunternehmerregelungen kommen zur Anwendung.

Eine umsatzsteuerpflichtige Ferien-/Kurzzeitvermietung eröffnet zugleich aber einen umfassenden Vorsteuerabzug aus den Anschaffungs- und Herstellungskosten und allen im Zusammenhang mit der Vermietung bezogenen Aufwendungen.

Die Option zur Regelbesteuerung ist also prüfenswert.

Schenkungen und Erbfälle

Betrag, bis zu dessen Höhe man im Erbfall oder aus Anlass einer Schenkung keine Erbschaftsteuer zahlt:

Persönlicher Freibetrag Kinder: EUR 400.000

Persönlicher Freibetrag Enkel: EUR 200.000

Der Grenzsteuersatz

Der Grenzsteuersatz - nicht zu verwechseln mit dem Durchschnittssteuersatz - bezeichnet die ESt-Höhe des letzten Teils des Gesamteinkommens. Grenzsteuerbelastung.

Der Grenzsteuersatz greift ab einem Einkommen von EUR 69.879 und beträgt 42 % + SolZ = 44,3 %

 (2026: Singles und Ledige)

Steuerlicher Grundfreibetrag

Teil des zu versteuernden Einkommens, bis zu dessen Höhe keine Einkommensteuer festgesetzt wird (Grundfreibetrag): EUR 12.348
(ESt-Tarif 2026 für Singles und Ledige)

Steuerpflichtige Kurzzeitvermietung

Eine Kurzzeitvermietung, z.B. über Plattformen wie Airbnb, Booking.com etc., unterliegt im Grunde sowohl der Einkommensteuer als auch der Umsatzsteuer.

Geringwertige Wirtschaftsgüter

Wer nutzt sie nicht: Die Sofortabschreibung für Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten nicht mehr als EUR 800 betragen?

In der Kombination mit §7g EStG kann auch ein höherer Betrag (> EUR 800) im Jahr der Anschaffung sofort und in voller Höhe gewinnwirksam abgezogen werden.

Wir sind eine Digitale Kanzlei.

Cappuccini

Verzichtet man heute auf einen Cappuccino (EUR 4,30), investiert den Betrag stattdessen für die Dauer von 22 Jahren an der Börse (Aufzinsung mit 6 %) und inflationiert sodann den Endwert, so werden aus einem Cappuccino drei Cappuccini.

"Reichensteuer"

Grenzsteuerbelastung der Einkommensteile ab EUR 277.826

(2026: ESt-Grundtabelle für Singles und Ledige)

45 % + SolZ = 47,5 %

 

Omas kleines Häuschen (vulgo: "Familienheim")

Das "Familienheim" bleibt in vielen Fällen im Erbfall und im Falle einer Schenkung steuerfrei.

Es handelt sich um eine sachliche Steuerbefreiung, ohne Berücksichtigung des Objektwertes.

Sachliche Steuerbefreiung

 

Im Duden steht...

"Steuerberater"; Substantiv, maskulin;
Steu|er|be|ra|ter;
staatlich zugelassener Berater und Vertreter
in Steuerangelegenheiten (Berufsbezeichnung)

Anfechtung

Die Fristdauer, um Verwaltungsakte, z.B. einen Steuerbescheid, erfolgreich anzufechten:

1 Monat, berechnet ab der wirksamen Bekanntgabe.

Rein ins Betriebsvermögen?

Wirtschaftsgüter des Privatvermögens können mittels "Einlagehandlung" in das Betriebsvermögen eingelegt werden.

Die Einlage wird grundsätzlich bewertet mit dem: Teilwert

Fachliteratur: Wer rastet, der rostet.

Stunden in der Woche, die wir uns im Durchschnitt mit Fachliteratur und Steuerfachzeitschriften beschäftigen:

12 Stunden

Steuerberatervergütung

Die Vergütung des Steuerberaters richtet sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV).

Sie richtet sich vor allem nach dem Umfang und der Schwierigkeit der beruflichen Tätigkeit, der Bedeutung der Angelegenheit und den Einkommens- und Vermögensverhältnissen des Auftraggebers. Ein besonderes Haftungsrisiko des Steuerberaters kann bei der Bemessung herangezogen werden.

...und nie unterkriegen lassen!

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